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meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-11-02 20:25

你好 參考這個  1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

康乃馨 追問

2019-11-02 20:31

我公司是先預(yù)繳10月份的社保，再計提工資，交10月份工資時怎么做分錄，月底計提10月份工資怎么做分錄

meizi老師 解答

2019-11-02 21:01

你好 那你1.10月補計提9月社保 借管理費用-單位部分社保貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保   2.10月繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個人部分社保 貸銀行存款  3. 10月計提工資：借管理費用-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資    4.發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款  其他應(yīng)收款-個人部分社保 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅  5.繳納個稅  借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款

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你好，這個具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2022-03-30 09:19:47
您好，紅字沖回原錯誤分錄
2021-03-30 00:58:24
公司部分要計入管理費用-社保
2020-11-05 11:50:48
你好 你是收款方嗎 ？
2020-05-06 17:30:11
你好，那如果做提現(xiàn)分錄是錯誤處理
2020-04-23 06:16:53
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