老師你好，我在網(wǎng)上看到這個(gè)案例：2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。我想問下應(yīng)交和已交增值稅各是多少尼？都是21萬嗎？因?yàn)槲矣斜硪?，不知道?yīng)交跟已交數(shù)按哪個(gè)？如果要計(jì)提增值稅附加稅按哪個(gè)金額計(jì)提的？

答： 未交增值稅21萬 次月申報(bào)抵扣，還可以抵扣加計(jì)扣除1萬，也就是最后交20

小規(guī)模納稅人免征增值稅，附加稅，但要交納上月已經(jīng)計(jì)提的增值稅和附近稅，那么這個(gè)月的增值稅和附加稅還要計(jì)提嗎？

答： 增值稅不計(jì)提，附加稅不交不用計(jì)提

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師們，一般納稅人交增值稅和營(yíng)業(yè)附加稅時(shí)，營(yíng)業(yè)附加稅計(jì)提，增值值是否需要計(jì)提？如果需要計(jì)提怎么做分錄？

答： 增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅