人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 12:12

（1）借:現(xiàn)金 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（免稅額） 
(2)借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交附加稅（增值稅額*稅率*小規(guī)模納稅人減征50%） 
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（免稅額）             
貸:營(yíng)業(yè)外收入 
（3）借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
               營(yíng)業(yè)外收入 
貸:本年利潤(rùn) 
（4）借:本年利潤(rùn) 
           貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
               營(yíng)業(yè)費(fèi)用

人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 12:14

老師，分錄還有什么問(wèn)題嗎？本月附加稅不交的話還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

答疑郭老師 解答

2019-03-05 14:25

附加稅不對(duì)，應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額，刪除就可以

人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 14:29

那附加稅不是免征嗎？不用結(jié)轉(zhuǎn)免征額，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)養(yǎng)外收入嗎？

答疑郭老師 解答

2019-03-05 14:31

免征的不用計(jì)提，不用結(jié)轉(zhuǎn) 
附加稅根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅來(lái)算，你實(shí)際繳納的是0，附加稅肯定也是0，不用計(jì)提

人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 14:33

好的，謝謝

答疑郭老師 解答

2019-03-05 18:34

不用客氣的