彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-28 11:00

老師，您看一下之前記賬有沒有問題啊，之前會計(jì)沒有用轉(zhuǎn)出未交增值稅，所以銷項(xiàng)稅額還有余額，她是用已交增值稅來繳納稅款的，怎么樣才能把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)作平和正確呢，麻煩了

樸老師 解答

2019-10-28 11:08

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 

貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 

貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 

借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 

2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 

借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 

繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-28 11:11

這個(gè)我懂，就是之前會計(jì)做的我不知道怎么做平，老師可以幫我做平一下嗎，帶數(shù)字，謝謝

樸老師 解答

2019-10-28 11:23

你把之前的錯(cuò)誤的紅沖了，然后按照正確來做就可以了

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-28 11:28

這個(gè)是有紅沖的是嗎

樸老師 解答

2019-10-28 11:31

嗯，先把錯(cuò)的紅沖，然后按照正確的來調(diào)整