XUE 追問(wèn)

2019-10-28 09:21

說(shuō)要按照17年和18年的凈利潤(rùn)的30%來(lái)分

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 09:22

按照股東占股比例分這30%

鄒老師 解答

2019-10-28 09:24

你好，比如17年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬(wàn)，就按30萬(wàn)（=100萬(wàn)*30%）分配給股東，然后按每個(gè)股東持股比例計(jì)算每個(gè)股東應(yīng)當(dāng)分配的金額
18年也是同樣的原理

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 09:26

是看利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)那一行數(shù)嗎？請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)和盈余公積有關(guān)系嗎？

鄒老師 解答

2019-10-28 09:29

你好，是看利潤(rùn)表12月份的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)據(jù)
利潤(rùn)與盈余公積有關(guān)的，比如法定盈余公積就是按凈利潤(rùn)10%提取的

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 09:34

我是好用記得利潤(rùn)與盈余公積有關(guān)系的，我看以前年度都沒(méi)有提取法定盈余公積，那我現(xiàn)在該怎么辦？

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 09:36

我現(xiàn)在是不是要把盈余公積剔除，用凈利潤(rùn)*10%后才是真正的最終凈利潤(rùn)，然后按照最終的凈利潤(rùn)的30%來(lái)分配？

鄒老師 解答

2019-10-28 09:46

你好，需要補(bǔ)計(jì)提之前的盈余公積
需要把計(jì)提的盈余公積剔除，然后再按上述方法計(jì)算分配利潤(rùn)

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 09:48

那我現(xiàn)在怎么補(bǔ)17年和18年的呢？

鄒老師 解答

2019-10-28 09:49

你好，補(bǔ)做計(jì)提盈余公積分錄
借；利潤(rùn)分配——提取的盈余公積，貸；盈余公積——法定盈余公積

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 09:51

我是分別去17年和18年里做嗎？

鄒老師 解答

2019-10-28 09:54

你好，在現(xiàn)在補(bǔ)做 就可以了

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 10:00

現(xiàn)在19年里面做，然后我再去拿著17年12月利潤(rùn)表看凈利潤(rùn)按照凈利潤(rùn)分配？那17年12月的數(shù)還是不準(zhǔn)確的吧？

鄒老師 解答

2019-10-28 10:04

你好，在計(jì)算17年利潤(rùn)分配的時(shí)候，需要減去19年計(jì)提的盈余公積

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 10:10

那意思是我現(xiàn)在第一步：按照17年12月的凈利潤(rùn)*10%等于17年應(yīng)該提取的法定盈余公積；第二步：現(xiàn)在補(bǔ)一張盈余公積的憑證；第三步：用17年12月凈利潤(rùn)減去17年盈余公積的數(shù)，就得出來(lái)17年實(shí)際最終的凈利潤(rùn)，然后按照凈利潤(rùn)的30%來(lái)為每個(gè)占股比例分配利潤(rùn)？

鄒老師 解答

2019-10-28 10:12

你好，是的，是按這個(gè)流程處理

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 10:35

然后18年也要同上步驟處理，但是18年12月凈利潤(rùn)需要同時(shí)減去17年和18年的盈余公積是嗎？

鄒老師 解答

2019-10-28 10:36

你好，18年的只需要在之前凈利潤(rùn)的基礎(chǔ)上減去18年應(yīng)當(dāng)計(jì)提的盈余公積就可以了

XUE 追問(wèn)

2019-10-28 10:57

18年年初的數(shù)不是從17年結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的嗎？17年的數(shù)當(dāng)時(shí)沒(méi)有提盈余公積，18年不是應(yīng)該要把17年相應(yīng)的盈余公積減去嗎？

鄒老師 解答

2019-10-28 11:00

你好，18年數(shù)據(jù)是從17年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)沒(méi)錯(cuò)，但是17年的盈余公積在17年的凈利潤(rùn)已經(jīng)減去了，在計(jì)算18年盈余公積計(jì)提的時(shí)候，就不需要在18年凈利潤(rùn)的時(shí)候再重復(fù)減去17年提取的盈余公積金額的