老師好，19年多確認(rèn)的收入，在20年開了紅字發(fā)票沖銷后，又重新開具了正確的發(fā)票，要做以前年度損益調(diào)整嗎？應(yīng)該怎樣做？

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-27 17:04

沖減多確認(rèn)的收入
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)收賬款

靜若繁花追問

2020-06-27 17:12

開了紅字發(fā)票已經(jīng)沖回了，又開了正確的藍(lán)字發(fā)票，還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？

蔣飛老師解答

2020-06-27 17:51

需要的，按沖減多確認(rèn)的收入做上面的分錄

靜若繁花追問

2020-06-27 22:00

謝謝老師了！

蔣飛老師解答

2020-06-27 22:25

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

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精選問題

老師，未開票收入如何做賬和申報(bào)？問

視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報(bào)么？答
A入200萬、B入300萬以前實(shí)繳了后又有一個(gè)人C認(rèn)繳問

你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有問

啊？為什么有的說可以有的說不可以？開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎？答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進(jìn)項(xiàng)為贈(zèng) 問

鍋具的稅務(wù)處理：作為贈(zèng)品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報(bào)增值稅是正確的），無需計(jì)提銷項(xiàng)稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。系統(tǒng)操作：在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，只需對(duì)可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報(bào)退稅，鍋具因免稅無需申報(bào)退稅，無需額外系統(tǒng)操作。后續(xù)處理：留存好報(bào)關(guān)單、贈(zèng)品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈(zèng)品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長(zhǎng)期掛賬。答
本月補(bǔ)繳了1-9月的社保，做工資表的時(shí)候，個(gè)人部分應(yīng) 問

然后報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是扣掉的對(duì)吧答

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