想人陪的鋼筆 追問

2022-01-13 14:44

嗯，對(duì)的，銷項(xiàng)票

鄒老師 解答

2022-01-13 14:45

你好，銷項(xiàng)發(fā)票的紅沖，分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品   ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

想人陪的鋼筆 追問

2022-01-13 14:50

跨年不是要通過以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2022-01-13 14:52

你好，是的，不需要的

想人陪的鋼筆 追問

2022-01-13 15:04

怎么不需要了

鄒老師 解答

2022-01-13 15:07

你好，你紅沖的發(fā)票是今年的收入，正常做今年收入沖銷分錄就是了。
如果是去年收入錯(cuò)誤了，今年調(diào)整分錄，才會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整科目的

想人陪的鋼筆 追問

2022-01-13 15:26

就是21年銷項(xiàng)發(fā)票紅沖，現(xiàn)在不是22年了嗎

鄒老師 解答

2022-01-13 15:29

你好，你紅沖發(fā)票的日期不是2022年嗎，你實(shí)際負(fù)數(shù)發(fā)票是2021年開具的忘記入賬了嗎 

想人陪的鋼筆 追問

2022-01-13 15:42

2021年開的票，入賬了。2022年來說重開票，就紅沖了

鄒老師 解答

2022-01-13 15:48

你好，既然紅沖是2022年的，屬于今年，正常的做收入沖銷分錄就好了，不涉及以前年度損益調(diào)整科目啊
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品   ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本