老師請(qǐng)教一下，我公司購(gòu)買(mǎi)的塔吊收到專(zhuān)票，我在7月份進(jìn)行認(rèn)證，但當(dāng)月申報(bào)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的時(shí)候進(jìn)行了零申報(bào)，現(xiàn)在咨詢(xún)我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，說(shuō)像這樣的情況視為放棄。老師這樣的情況我可以讓廠家紅字沖，然后重新開(kāi)可以嗎？

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-25 15:51

您好
這種情況不屬于開(kāi)具紅字發(fā)票情形
如果對(duì)方單位愿意冒風(fēng)險(xiǎn)給您單位開(kāi)具的話(huà) 也可以

小二郎呀追問(wèn)

2019-10-25 15:52

他公司會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？

bamboo老師解答

2019-10-25 15:54

不按規(guī)定開(kāi)具紅字發(fā)票
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第73號(hào))的規(guī)定，納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生：銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、銷(xiāo)售服務(wù)中止、以及發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件、或者因銷(xiāo)貨部分退回、及發(fā)生銷(xiāo)售折讓、需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。

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