老師：您好！預(yù)付了某公司的清洗線7萬塊，由于我司原因用不上，就把設(shè)備直接退回了，但廠家那邊只肯退4萬元，剩下的3萬元不退還。那會計(jì)賬上要怎么做？此設(shè)備沒入系統(tǒng)（沒有入賬），對方也沒有開發(fā)票給過來。如何編制會計(jì)分錄，最好有完整的處理方式。

張艷老師

職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-10-25 14:27

借：營業(yè)外支出
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
這個(gè)業(yè)務(wù)是需要對方公司開具發(fā)票給您公司的。

°C 追問

2019-10-25 14:40

對方?jīng)]有開發(fā)票，也不開具發(fā)票。寫了一份設(shè)備回收函。

張艷老師解答

2019-10-25 14:42

這個(gè)是不可以的，會有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。畢竟這個(gè)業(yè)務(wù)已經(jīng)開展了。

°C 追問

2019-10-25 14:48

哦，是否可以根據(jù)設(shè)備回收函，把差額直接做到管理費(fèi)用里面了

張艷老師解答

2019-10-25 14:51

簡單說，先不說怎么記賬，總之這個(gè)是要取得發(fā)票才行的。
其實(shí)這個(gè)業(yè)務(wù)是要按支付違約金處理的。

°C 追問

2019-10-25 15:16

謝謝！
這個(gè)業(yè)務(wù)是需要對方公司開具發(fā)票給您公司的。
借：營業(yè)外支出  25200
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  4800
貸：預(yù)付賬款  3000
老師，這樣處理是沒有問題的，是吧！

張艷老師解答

2019-10-25 15:28

是的，沒有問題的，您取得對方開具的發(fā)票就是這樣處理了。

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