皆如愿 追問

2019-10-21 10:56

老師！又來請教您了 之前的問題 租來又轉(zhuǎn)租的 是這樣的 那23萬業(yè)務(wù)  我公司受A方公司委托租出地給乙方公司 現(xiàn)租給乙方23萬 以我公司名義與乙方簽的合同 老師！這個情況怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-21 11:01

你好，你方只是接受委托提供租賃服務(wù)？

皆如愿 追問

2019-10-21 11:02

也不知道這公司怎么的 變來變?nèi)?nbsp;我之前帳也做了準(zhǔn)備申報了 今天這樣情況

皆如愿 追問

2019-10-21 11:03

是的 受委托租出

鄒老師 解答

2019-10-21 11:04

你好，只是取得委托租賃服務(wù)手續(xù)費？

皆如愿 追問

2019-10-21 11:19

老師！有無服務(wù)手續(xù)費不知道 只是發(fā)來一份委托書 內(nèi)容為委托我公司代理收取B公司租金 該款匯入我公司帳號

鄒老師 解答

2019-10-21 11:24

你好，那就這樣處理
收到，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款
支付，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款

皆如愿 追問

2019-10-21 11:29

老師！印花稅還需要交么？

鄒老師 解答

2019-10-21 11:30

你好，如果只是提供代理服務(wù)，這種情況不需要繳納租賃合同印花稅

皆如愿 追問

2019-10-21 11:34

老師！有些不明白 那我司開出的票 做分錄還是如何做？

鄒老師 解答

2019-10-21 11:37

你好，你公司開具的發(fā)票內(nèi)容是？

皆如愿 追問

2019-10-21 11:39

內(nèi)容只寫租金 并未有其它說明

鄒老師 解答

2019-10-21 11:44

你好，如果開具發(fā)票的內(nèi)容是租金，就需要繳納印花稅，需要確認(rèn)租賃收入才是的

皆如愿 追問

2019-10-21 12:13

那出問題了 自相矛盾了 該怎么辦？午休時間了 鄒老師您您得空回復(fù)我哈~謝謝！

鄒老師 解答

2019-10-21 13:09

你好，你是指什么與什么自相矛盾？

皆如愿 追問

2019-10-21 13:37

老師  開票為租金 可是現(xiàn)在又是代理委托 不存在印花稅 開的23萬怎么做分錄？也是按正常應(yīng)收賬款 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費  主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)付賬款做嗎？啊呀 這筆業(yè)務(wù)弄的好糊涂了 就快過申報期了 擔(dān)心呢  就這筆業(yè)務(wù)該怎么做吶 
借 應(yīng)收賬款B公司 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付款A(yù)公司？？？
款收到再做借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款 ？？？

鄒老師 解答

2019-10-21 13:40

你好
開具發(fā)票為租金，說明不是提供租賃服務(wù)，而是租入然后出租
開具發(fā)票，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費
支付租金，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款等科目
那這種情況租入，轉(zhuǎn)租都是需要繳納印花稅的

皆如愿 追問

2019-10-21 14:03

老師 這種情況只能按租入 繳納印花稅來做是吧？印花稅就是（23萬+23萬）*千分一 來計稅是吧？ 那個什么委托的無需理會了是吧?可是去繳納印花稅時需要遞交合同的話 只有和B公司的合同 沒有A公司的合同 只有A 公司的委托書 這會出現(xiàn)什么問題？

鄒老師 解答

2019-10-21 14:04

你好，是的，開具了租金發(fā)票就需要做租賃收入，支付租賃成本，印花稅是（23萬+23萬）*千分一 來計算
委托的那個不用處理（實質(zhì)是租入然后轉(zhuǎn)租）
需要提供與A公司的租賃合同和與B公司的租賃 合同才是的

皆如愿 追問

2019-10-21 14:14

enen 老師 這個印花稅這月是要計提分錄嗎？完稅后下月再做支付分錄？

鄒老師 解答

2019-10-21 14:18

你好，印花稅不需要做計提分錄，繳納這樣做分錄
借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款