皆如愿 追問(wèn)

2019-10-17 14:41

鄒老師 不知道您還有沒(méi)印象了 還是上次問(wèn)的公司先租入然后再轉(zhuǎn)租的問(wèn)題 公司租來(lái)的地 但是現(xiàn)在還沒(méi)付過(guò)款給對(duì)方 所以這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也沒(méi)有對(duì)方公司開(kāi)來(lái)的租金發(fā)票 下圖。應(yīng)該怎么做？
這次繳納租我公司地的合同印花稅 那我公司和另一公司租來(lái)的地的合同印花稅是之前好幾年的了 也一并做到這個(gè)月嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 14:46

你好，公司租來(lái)的地 但是現(xiàn)在還沒(méi)付過(guò)款給對(duì)方 所以這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也沒(méi)有對(duì)方公司開(kāi)來(lái)的租金發(fā)票 的情況下這樣做分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；應(yīng)付賬款
之前年度的印花稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算，今年的印花稅計(jì)入稅金及附加科目核算

皆如愿 追問(wèn)

2019-10-17 14:58

老師 之前的印花稅怎么計(jì)算？租來(lái)是15萬(wàn) 直接乘千分1嗎？現(xiàn)在租出23萬(wàn) 是（15+23）乘千分1嗎？
之前年度印花稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整分錄怎么做？這個(gè)公司是17年7月才開(kāi)始建賬才開(kāi)始申報(bào)的 所以這之前是沒(méi)有賬的呢

鄒老師 解答

2019-10-17 15:05

你好，印花稅=（15萬(wàn)+23萬(wàn)）*千分之1
之前年度印花稅，借；以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款