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董老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-10-17 14:10

您好，個稅本期計提本期代扣代繳，借：遞延收益，貸：銀行存款，應交稅費應交個人所得稅。支付個稅的時候借：應交稅費應交個人所得稅貸：銀行存款

純真的大地 追問

2019-10-17 14:24

老師， 這筆勞務費8000元，分錄 借:遞延收益8000  貸:銀行存款6720 應交稅費-個人所得稅1280  是這樣嗎？

董老師 解答

2019-10-17 14:30

您好，是這樣的，您給老師是給6720，然后代扣代繳個稅1280就行了

單位有一筆專項收入，放在遞延收益里了，現在這個項目，請老師給做培訓，支付他勞務費，這次費用要從遞延收益里走，勞務費還要支付個人所得稅。麻煩各位老師，這個分錄該怎么做？ 一般情況下，應該是借:遞延收益 貸:銀行存款 但是設計到給他交個人所得稅 ，應該怎么做分錄呢？
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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您好，個稅本期計提本期代扣代繳，借：遞延收益，貸：銀行存款，應交稅費應交個人所得稅。支付個稅的時候借：應交稅費應交個人所得稅貸：銀行存款
2019-10-17 14:47:24
您好，個稅本期計提本期代扣代繳，借：遞延收益，貸：銀行存款，應交稅費應交個人所得稅。支付個稅的時候借：應交稅費應交個人所得稅貸：銀行存款
2019-10-17 14:10:58
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產，分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時，為調整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產，就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債； 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用
2017-07-06 10:19:06
是的，影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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