扶朕起來(lái)朕還能學(xué) 追問(wèn)

2024-02-15 22:05

怎么是轉(zhuǎn)回，不是退稅回來(lái)嗎

廖君老師 解答

2024-02-15 22:06

您好，遞延所得稅資產(chǎn)為啥有退稅呀，這是稅會(huì)差異產(chǎn)生的呀

扶朕起來(lái)朕還能學(xué) 追問(wèn)

2024-02-15 22:15

第一年多交了，第二年不是少交嗎

扶朕起來(lái)朕還能學(xué) 追問(wèn)

2024-02-15 22:17

企業(yè)銷售產(chǎn)品提供的產(chǎn)品質(zhì)量保證，預(yù)估 10 萬(wàn)元，假設(shè)第一年和第二年會(huì)計(jì)利潤(rùn)都是 100 萬(wàn)元，第二年實(shí)際發(fā)生質(zhì)量保證，這兩年的所得稅費(fèi)用分錄分別怎么做

廖君老師 解答

2024-02-15 22:46

您好，遞延所得稅不是實(shí)交所得稅，根本沒(méi)有多交，預(yù)計(jì)的銷售費(fèi)用本來(lái)就不稅前扣除，在原會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上納稅調(diào)增
2 第一個(gè)納稅調(diào)增10 ，交稅的利潤(rùn)110（會(huì)計(jì)利潤(rùn)100，不考慮這個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是110），第2年實(shí)際發(fā)生的銷售費(fèi)用可以稅前扣除，沖回之前的計(jì)提-10，本年實(shí)際發(fā)生時(shí)10，沒(méi)有影響本年的利潤(rùn)，第2年按100交所得稅，
3 第一年實(shí)際利潤(rùn)110，第二年實(shí)際利潤(rùn)100，稅根本沒(méi)有多交的

扶朕起來(lái)朕還能學(xué) 追問(wèn)

2024-02-15 22:55

第一年的分錄不是這個(gè)嗎
借：所得稅費(fèi)用25
遞延所得稅資產(chǎn)2.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅27.5
第二年的呢

廖君老師 解答

2024-02-15 22:56

您好，借：所得稅費(fèi)用25

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅25
實(shí)際發(fā)生時(shí)，沖回原分錄，再做銷售費(fèi)用那個(gè)分錄

扶朕起來(lái)朕還能學(xué) 追問(wèn)

2024-02-15 23:04

麻煩寫(xiě)完整，謝謝

廖君老師 解答

2024-02-15 23:05

您好，第一年的分錄不是這個(gè)嗎
借：所得稅費(fèi)用25
遞延所得稅資產(chǎn)2.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅27.5
第二年的
借：所得稅費(fèi)用25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅25

扶朕起來(lái)朕還能學(xué) 追問(wèn)

2024-02-15 23:33

后面的遞延所得稅資產(chǎn)呢

廖君老師 解答

2024-02-15 23:43

您好，對(duì)對(duì)，我把這個(gè)漏了
第一年的分錄
借：所得稅費(fèi)用25
遞延所得稅資產(chǎn)2.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅27.5
第二年的
借：所得稅費(fèi)用27.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅25
    遞延所得稅資產(chǎn)2.5