水滴 追問

2019-10-10 19:11

比方說預交了10萬，月底只有5萬，怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:12

您預繳的時候怎么寫的分錄

水滴 追問

2019-10-10 19:13

借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）
     貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:16

繳納了過后確認了銷項 是吧

水滴 追問

2019-10-10 19:16

是的

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:18

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-已交稅金
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

水滴 追問

2019-10-10 19:20

老師，銷項稅額在借方是表示什么？

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:21

表示結轉把銷項稅額科目金額結平

水滴 追問

2019-10-10 19:21

還有進項稅額在借方表示什么？

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:22

進項稅額沒有在借方啊

水滴 追問

2019-10-10 19:22

哦，在貸方是什么意思？也是要結轉嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:23

對的 這是把增值稅下三級科目結平

水滴 追問

2019-10-10 19:24

多交的增值稅怎么體現(xiàn)？

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:25

多交的增值稅在應交稅費-未交增值稅借方體現(xiàn)

水滴 追問

2019-10-10 19:26

我?guī)煾蹈嬖V我借方應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）貸方：應交稅費-未交增值稅

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:27

那已交稅金怎么結平？

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:28

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-已交稅金
那您這樣寫分錄吧 多交的在應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅科目體現(xiàn)

水滴 追問

2019-10-10 19:29

不知道啊

bamboo老師 解答

2019-10-10 19:29

那您可以按我上面這筆分錄寫