你好 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

滯納金計入營業(yè)外支出滯納金

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

你好，如果是一般納稅人 ?借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款

正式一般納稅人分錄 例：本月銷項稅額2000元，本月認(rèn)證的進(jìn)項稅額1200元，上月留抵進(jìn)項稅額100元。 (1)本月認(rèn)證進(jìn)項稅1200元 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 1200 貸：銀行存款等 (2)本月銷項稅額2000元 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2000 (3)本月應(yīng)納增值稅：2000-1200-100=700元 轉(zhuǎn)出未交增值稅： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 700 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 700 計提附加稅費： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 700*7% 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 700*3% 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育附加 700*當(dāng)?shù)匾?guī)定的稅率 （4）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 (5)結(jié)轉(zhuǎn)本期損益： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤