華華 追問

2020-07-25 14:46

我是小規(guī)模納稅人，不存在抵稅的情況 ，

鄒老師 解答

2020-07-25 14:46

你好，是針對上面的 回復有什么疑問嗎？

華華 追問

2020-07-25 14:46

是超過季度30萬的營業(yè)額，才交的稅

鄒老師 解答

2020-07-25 14:47

你好
發(fā)生的時候，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；銀行存款
（是針對上面的 回復有什么疑問嗎？）

華華 追問

2020-07-25 14:49

你好，我剛才說過了噢，這個增值稅不是買賣過程中發(fā)生的，是主營業(yè)務收入超過30萬才交的噢。

鄒老師 解答

2020-07-25 14:50

你好，是主營業(yè)務收入超過30萬才交的，說明就是取得收入才需要繳納增值稅，賬務處理就是
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；銀行存款
（是針對上面的 回復有什么疑問嗎？）