粒子 追問

2019-10-10 09:38

可以這樣做分錄嗎：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2019-10-10 09:43

您好
這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)部增加變動(dòng) 沒有增加

粒子 追問

2019-10-10 09:58

明白，謝謝您！
另外，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有貸方余額幾百元，找不出原因，請(qǐng)問應(yīng)該怎么沖平它？

bamboo老師 解答

2019-10-10 10:01

您待抵扣的明細(xì)賬一一核對(duì)也找不出原因么

粒子 追問

2019-10-10 10:29

找不出，時(shí)間太長(zhǎng)了，金額也只有200多點(diǎn)

bamboo老師 解答

2019-10-10 10:31

那您這個(gè)科目的借方發(fā)生跟貸方發(fā)生 分錄分別怎么寫的

粒子 追問

2019-10-10 10:50

就是累計(jì)下來有貸方余額200多點(diǎn)

之前當(dāng)月入帳次月抵扣的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

抵扣時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2019-10-10 10:56

您這個(gè)分錄入賬的時(shí)候就不應(yīng)該這么寫啊

粒子 追問

2019-10-10 11:25

哦，不對(duì)，當(dāng)月入帳次月抵扣的分錄：
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付帳款

抵扣時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2019-10-10 11:26

借：原材料  借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方紅字

粒子 追問

2019-10-10 11:27

以前的會(huì)計(jì)就是上面這樣入帳的，現(xiàn)出現(xiàn)了200多的貸方余額，要查回到上幾年，不想查了

bamboo老師 解答

2019-10-10 11:28

不想查的話 那就按我上面給您寫的分錄寫

粒子 追問

2019-10-10 11:29

謝謝！

bamboo老師 解答

2019-10-10 11:31

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問