白薇 追問

2018-07-16 20:05

不太明白

鄒老師 解答

2018-07-16 20:06

你好，不明白的地方是？ 
上個月沒有入賬，這個月補入賬就是了

白薇 追問

2018-07-16 20:09

付款的時候，做的就是這個分錄，借：管理費用   200      進項稅額  12,  貸：銀行存款   212；但是5月發(fā)票已經(jīng)抵扣了，6月份除了這個，還要怎么做？

鄒老師 解答

2018-07-16 20:10

你好，沒有做，就把5月份應當做的分錄在6月份做上就是了  
借：管理費用 200     進項稅額 12, 貸：銀行存款 212

白薇 追問

2018-07-16 20:14

那進項稅額了？要做什么嗎？因為6月份做的話，借方應交稅費-進項稅額，不是就多了12元嗎？但實際這個月認證的時候，并沒有這個啊

鄒老師 解答

2018-07-16 20:15

你好，你之前5月份沒有入賬，在6月份補上，雖然與6月份進項發(fā)生額不等，但是進項稅額本年累計申報表與賬務是一致的

白薇 追問

2018-07-16 20:18

好的 謝謝

鄒老師 解答

2018-07-16 20:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝