魚魚 追問

2019-09-19 12:27

不明白，我司開出發(fā)票，借記應(yīng)收賬款，貸記應(yīng)交稅金（銷項），主營業(yè)務(wù)收入;次月繳稅時，不是應(yīng)該沖減應(yīng)交稅金（銷項）嗎？

何江何老師 解答

2019-09-19 12:27

不是的同學(xué)，增值稅的進(jìn)與銷是三級，這個不清零我們只在二級是清零的，余額轉(zhuǎn)為未交增值稅就好了

魚魚 追問

2019-09-19 12:34

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）金額就是上月增值稅專票+普票稅金合計嗎？

何江何老師 解答

2019-09-19 12:51

不是，這個是銷項（你講的金額）-進(jìn)項之后的余額

魚魚 追問

2019-09-19 12:57

意思是，本月底要做一筆計提稅金的分錄，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）（金額為銷-進(jìn)）貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。次月繳稅后，借：應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸：銀行存款。

何江何老師 解答

2019-09-19 12:58

是的同學(xué)是這樣的分錄這個是標(biāo)準(zhǔn)的做法

魚魚 追問

2019-09-19 13:05

能不能簡化成，取消月底計提增值稅，次月繳稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款

何江何老師 解答

2019-09-19 13:58

不能的同學(xué)這個是標(biāo)準(zhǔn)的分錄，財政規(guī)定的

魚魚 追問

2019-09-19 14:01

謝謝

何江何老師 解答

2019-09-19 14:05

不客氣懂了記得點結(jié)束并好評