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江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-10 10:48

可能有余額，也可能是沒有余額，正常是有余額的，有余額也是分兩類，本月留抵的增值稅，本月交稅的余額。這個(gè)分錄不同的。想咨詢交稅的，還是不交稅的分錄呢

Vicky^ 追問

2019-09-10 10:50

老師 交稅的分錄  我這個(gè)應(yīng)該沒有余額的

江老師 解答

2019-09-10 10:51

一、交稅的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄如下：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

Vicky^ 追問

2019-09-10 10:54

老師 不太懂 因?yàn)槲覒?yīng)該稅費(fèi) 沒有別的科目  沒有未交增值說這一步 會(huì)不會(huì)未交增值說有余額

江老師 解答

2019-09-10 10:57

這個(gè)最后就是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，這個(gè)科目形成貸方余額，就是 需要交的增值稅，如果是借方余額，就是留抵的增值稅
至于沒有這個(gè)科目，你們是一般納稅人就是需要增加這個(gè)核算科目。如果是小規(guī)模納稅人，就是直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算就可以了。

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1.什么意思？問沒做分錄可以不？ 2.應(yīng)交增值稅下是設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅三級(jí)科目（項(xiàng)目）結(jié)轉(zhuǎn)的，所以到年末，應(yīng)交增值稅下各項(xiàng)目都有余額，但借貸方余額相等
2019-01-09 19:07:20
可能有余額，也可能是沒有余額，正常是有余額的，有余額也是分兩類，本月留抵的增值稅，本月交稅的余額。這個(gè)分錄不同的。想咨詢交稅的，還是不交稅的分錄呢
2019-09-10 10:48:56
你好，每月都會(huì)有未交增值稅，有余額也是正常的
2022-03-12 22:58:36
還有以前期應(yīng)交稅金貸方有較大余額21萬多 這個(gè)做錯(cuò)需要先去更正才可以，重新做，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
2020-01-14 13:37:45
你好。同學(xué)?？茨愕目颇坑囝~月末的處理是處理的，不用再做賬務(wù)處理了。
2019-02-19 15:04:35
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