A子墨云兮 追問

2019-09-08 21:28

之前沒有賬，也沒有資產(chǎn)負債表，想問一下老師要建賬的時候這個實收資本期初余額要怎么核算，之前股東投入的資金都用來裝修、購買各種固定資產(chǎn)和低值易耗品、還有交各種費用了~

江老師 解答

2019-09-08 21:39

這個投入的資金不一定是資本金，也有可能是計入其他應付款，這個至于是否有資本金，就是看是否交了資本金的萬分之五的印花稅

A子墨云兮 追問

2019-09-08 22:01

那老師這個實收資本的期初余額應該怎么核算呢

江老師 解答

2019-09-08 22:02

這個就是看你們的前期的稅務申報表中的資產(chǎn)負債表，在資產(chǎn)負債表中列示的有這個實收資本的數(shù)據(jù)
具體的分錄是：
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：實收資本

A子墨云兮 追問

2019-09-08 22:07

老師我們這個是內(nèi)賬，和外賬的不一樣，內(nèi)賬以前都沒建賬，我就想問一下這個實收資本的期初余額應該把股東之前總共投入的資金減掉哪些資金呢，像之前用投入的資金買的固定資產(chǎn)的部分就應該減掉吧，還有其他嗎

江老師 解答

2019-09-08 22:09

這個是逐一與股東確認，是借款還是作為資本金收入，如果是資本金，需要打收到資本金的收款收據(jù)，有這個收據(jù)的全部是資本金，沒有收據(jù)的，全部計入其他應付款，就是相當于是股東借錢給公司用的錢