薄荷心 追問

2019-09-03 19:28

老師，可以給個具體的分錄嗎，我自己調的負債表不平衡，謝謝

薄荷心 追問

2019-09-03 19:44

帳里的折舊是正常的，只是做報表的時候在余額上需要加個38元，是不是不需要調累計折舊呢

樸老師 解答

2019-09-04 08:24

為什么要加38呢？賬是平的那表也是平的呀

薄荷心 追問

2019-09-04 08:27

我現在的累計折舊是平的，但是每個月做資產負債表的時候，總是差38塊錢，固定資產余額必須加上38塊錢左邊才能和右邊平衡，現在是左邊少38，然后我才找的38塊錢從哪來的？翻到了17年的賬，長期攤銷的里面，有一個貸方38的余額，但是在18年的時候，這個科目并沒有出現，之前的會計并沒有把這個調平

樸老師 解答

2019-09-04 08:31

出現貸方余額是因為多進費用了，多攤銷了，用紅字做一樣的分錄調減攤銷多的那個差。借：管理費用 貸：長期待攤費用或做分錄沖掉攤銷多的那個差借：長期待攤費用 貸：管理費用

薄荷心 追問

2019-09-04 08:51

上面那個分錄用紅字或者下面的分錄直接沖掉，好的明白

薄荷心 追問

2019-09-04 08:52

負債表中的長期待攤的數直接和資產余額中減去

樸老師 解答

2019-09-04 08:59

是的，滿意請給五星好評，謝謝