開心就好 追問

2019-09-03 06:08

是的，留低的稅額

宸宸老師 解答

2019-09-03 06:16

您好
1.您可以不抵扣，不勾選，不入賬。
2.您可以選擇抵扣，入賬還是用進(jìn)項(xiàng)稅額科目。
留底的話，是科目的結(jié)轉(zhuǎn)。
先講應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下的明細(xì)三級科目(如進(jìn)項(xiàng)稅額)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”
再將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，如此科目為借方科目，則為留底，本期不用交稅

開心就好 追問

2019-09-03 13:34

老師，可以把借貸分錄寫一下嗎

宸宸老師 解答

2019-09-03 13:39

您好，
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的分錄金應(yīng)該會的吧，我就不寫了啊

1.將應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅下的三級明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)（我這里只結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
            應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2.將 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 結(jié)轉(zhuǎn)
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

此時應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅為貸方金額，是需要繳納的增值稅