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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-08-31 00:05

2014年需要，年末計稅和賬面存在差異。

嘻嘻哈哈 追問

2019-08-31 10:42

能麻煩寫下分錄嗎，好像答案中沒有寫2014年的遞延分錄

陳詩晗老師 解答

2019-08-31 10:47

借，應付賬款
貸，應收帳款190萬

陳詩晗老師 解答

2019-08-31 10:47

借，應收帳款
貸，資產(chǎn)減值損失10萬
借，所得稅費用10×25%
貸，遞延所得稅資產(chǎn)

嘻嘻哈哈 追問

2019-08-31 10:48

不是遞延資產(chǎn)嗎?

陳詩晗老師 解答

2019-08-31 11:55

不確認，是抵消之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)
這里應收賬款都不存在了

嘻嘻哈哈 追問

2019-08-31 13:02

意思是2014年確認了遞延資產(chǎn)，然后2015年轉(zhuǎn)回了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-08-31 13:09

是的，就是這個意思

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
2014年需要，年末計稅和賬面存在差異。
2019-08-31 00:05:44
您好，免稅合并不確認遞延所得稅，麻煩發(fā)下答案解析看下
2022-02-08 10:13:25
尊敬的學員，您好。 您說的都對呢。 遞延所得稅費用為-37.5，則遞延所得稅收益為37.5。
2021-06-30 13:05:03
他這里是這個樣子的，就是在你會計口徑，你按照公允價值來進行入賬的。但是在稅法口徑，由于是免稅，所以說是按照那個賬面價值入賬，這個時候就形成了差異，這個差異他是屬于暫時性的差異，因為這個長期股權(quán)投資后面你會整體出售，那么這個暫時性的差異就需要考慮遞延所得稅。
2022-02-08 14:31:58
同學你好，這個題目是合并報表的問題，評估增值的遞延，在這兩個圖片上沒講到，有可能題干上說明省略了這部分了。
2021-12-31 23:12:41
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