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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-02-08 14:31

他這里是這個樣子的，就是在你會計口徑，你按照公允價值來進行入賬的。但是在稅法口徑，由于是免稅，所以說是按照那個賬面價值入賬，這個時候就形成了差異，這個差異他是屬于暫時性的差異，因為這個長期股權(quán)投資后面你會整體出售，那么這個暫時性的差異就需要考慮遞延所得稅。

Amber 追問

2022-02-08 14:43

上課老師講吸收合并且免稅收入不確認(rèn)遞延，這里怎么又變了，都不知道怎么記了

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 15:05

你這里是控股合并，吸收合并就是說被合并方他已經(jīng)沒有了，就不存在了，就在一個公司。你這里是控股合并，就是說兩個公司他都還存在。

Amber 追問

2022-02-08 15:08

吸收合并是取得子公司百分百股權(quán)嗎

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 15:11

不是的，吸收合并，就是說被合并公司他就注銷了?？毓珊喜ⅲ褪钦f收購方和被收購方同時都還存在。

Amber 追問

2022-02-08 15:12

那這題也沒說是控股還是吸收啊，哪句話體現(xiàn)了

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 15:46

如果他是控股合并，她說發(fā)行股票取得對方的股權(quán)，如果說是吸收合并，題目會直接說明是吸收合并。

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2023-07-10 14:59:53
你好 是開票時嗎，稅率可以手動選擇??
2021-08-06 09:51:36
這個是你們自己填寫的，你得看一下他有什么具體的減免。
2020-05-21 17:01:43
不用填寫，沒有免稅情況不填寫
2019-02-19 09:27:57
你好，公立性質(zhì)的是免征的，盈利性質(zhì)是不免征的
2017-08-24 09:57:34
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