橙子程 追問

2019-08-27 11:43

老師，金額有點(diǎn)大6萬多呢，老板意思想在賬上體現(xiàn)出來，因?yàn)閷儆诠潭ㄙY產(chǎn)的一部分，如果出售在賬上也能體現(xiàn)出來這個(gè)價(jià)值。

郭老師 解答

2019-08-27 12:01

記在建工程
入之前固定資產(chǎn)原值里面

橙子程 追問

2019-08-27 12:06

老師，我是用入庫單做賬嗎？憑證后面需要附什么單據(jù)呢？是不是應(yīng)該先做入庫，在做出庫呢？

郭老師 解答

2019-08-27 12:13

對方給你發(fā)貨單了嗎
用這個(gè)和銀行回單做

橙子程 追問

2019-08-27 12:22

沒給發(fā)貨單，東西早就收到了并使用了。銀行付款回單在給對方付款的時(shí)候已經(jīng)做憑證。我如果想進(jìn)賬是不是用入庫單和出庫單做賬，在所得稅匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增？

郭老師 解答

2019-08-27 12:26

是的，可以
折舊的時(shí)候調(diào)增

橙子程 追問

2019-08-27 12:43

老師，入庫的時(shí)候會計(jì)分錄是借：原材料，貸：應(yīng)付賬款。領(lǐng)用出庫，借：在建工程，貸：原材料。這么做對嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 12:50

借:在建工程
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
改良發(fā)生支出,計(jì)入在建工程:
借:在建工程
貸:銀行存款/原材料，
改良完成,將固定資產(chǎn)賬面價(jià)值加上改良支出,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn):
借:固定資產(chǎn)
貸:在建工程