瘋狂的羊 追問

2019-07-20 13:37

老師，我的意思是，我們單位每月增值稅專用發(fā)票是正常開出來的，但是本月要開出一張13稅率的增值稅普通發(fā)票，準(zhǔn)備下個月要沖紅這張普票。這樣做的原因是單位賬上的稅和開出發(fā)票的稅有差異，就是想拿普通發(fā)票平衡一下，讓兩者一致，然后下月給沖紅。那么下個月做申報的時候，普通發(fā)票的稅額是個負(fù)數(shù)，。不知道申報表好不好網(wǎng)上通過？

武老師 解答

2019-07-20 19:13

這樣的話，需要給稅務(wù)局說明，你單純這樣肯定不行的

瘋狂的羊 追問

2019-07-20 22:25

專票是正數(shù)稅額，專票和普票的合計稅額是正數(shù)，這樣呢？

武老師 解答

2019-07-20 22:48

這樣就沒有問題的，同學(xué)

瘋狂的羊 追問

2019-07-20 23:06

謝謝老師，由于單位不是按發(fā)票申報稅款的，是按賬上確認(rèn)的收入，而單位開具發(fā)票都是隔月。以前申報表上在未開具發(fā)票一欄填寫差額（碰到當(dāng)月銷售少于上月的情況就會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因為當(dāng)月開具上月確認(rèn)收入的發(fā)票，大部分都是繳稅的產(chǎn)品需大量用到專票），這個月稅務(wù)局不讓在未開具發(fā)票一欄填寫數(shù)了，  所以就 想個辦法，用普票把稅率開出來和賬上稅款一致，然后第二個月沖紅這張有稅額的普票。估計以后都會這樣操作。正常來說，單位普票開出的都是免稅農(nóng)產(chǎn)品。所以這樣操作不知道是否可行。