 追問

2019-06-27 15:41

老師，不交稅， 不需要將要將留抵稅額轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目的借方嗎？

郭老師 解答

2019-06-27 15:44

不用，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就可以表示留抵

 追問

2019-06-27 15:49

是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就可以表示留抵，還是轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就表示留抵

郭老師 解答

2019-06-27 15:55

轉(zhuǎn)出未交增值稅本期在借方余額企業(yè)本期的銷項稅額大于進項稅額

郭老師 解答

2019-06-27 15:56

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留抵，上面應(yīng)該是小于
在貸方余額表示需要交的增值稅
你如果做了借未交貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有余額的

 追問

2019-06-27 16:14

轉(zhuǎn)出未交增值稅本期在借方余額企業(yè)本期的銷項稅額大于進項稅額，說明是要交稅的，而不是留抵稅額。您一會說轉(zhuǎn)出未交增值稅本期在借方余額企業(yè)本期的銷項稅額大于進項稅額，一會又說轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留抵，我有點糊涂了

郭老師 解答

2019-06-27 16:18

轉(zhuǎn)出未交增值稅本期在借方余額企業(yè)本期的銷項稅額大于進項稅額，說明是要交稅的
這句我說錯了下面糾正了，是小于

郭老師 解答

2019-06-27 16:18

能兩個練習(xí)一塊看嗎，別看一半

 追問

2019-06-27 16:36

那次月交稅的時候是   借：應(yīng)交稅費—— 未交增值稅     貸：銀行存款      還是      借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金     貸：銀行存款

郭老師 解答

2019-06-27 16:41

借未交增值稅貸銀存
當(dāng)月交當(dāng)月的用你寫的第二個分錄

郭老師 解答

2019-06-27 16:41

已交是二級科目，

 追問

2019-06-27 16:59

老師，一般在網(wǎng)上報稅的時候都是次月十五日之前交上月的，什么情況下會遇到當(dāng)月交當(dāng)月的。

郭老師 解答

2019-06-27 17:24

這種很少的，比如要注銷了，可以當(dāng)月交當(dāng)月的，這月辦理手續(xù)

 追問

2019-06-27 17:33

嗯嗯，非常感謝老師，我剛轉(zhuǎn)行會計，職場小白問題比較多，麻煩再問一個問題，上月有開票收入應(yīng)該是要計提水利建設(shè)基金和印花稅的，但是我沒有計提，那這個月收到銀行繳納水利建設(shè)基金和印花稅的單子可以把繳納和計提的分錄一塊做到六月份嗎

郭老師 解答

2019-06-27 17:39

可以的，相當(dāng)于補計提的

 追問

2019-06-27 17:40

嗯嗯，非常感謝老師。

郭老師 解答

2019-06-27 17:41

不用客氣的，應(yīng)該的