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送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-04-09 20:08

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

cwgs 追問

2020-04-09 20:13

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

玲老師 解答

2020-04-09 20:21

你好 也是轉(zhuǎn)到未交增值稅科目

cwgs 追問

2020-04-09 20:27

1、每月月末都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？年底也要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)貸方有余額說明還有沒繳納的增值稅？借方有余額說明多繳納了增值稅？多繳納的可以申請(qǐng)退稅，是這樣理解嗎老師？謝謝！

玲老師 解答

2020-04-09 20:54

也可以到年末把所有的科目結(jié)轉(zhuǎn)平，也可以每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)平都可以，都轉(zhuǎn)到未交增值稅，這個(gè)科目，未交增值稅在貸方就需要交增值稅

cwgs 追問

2020-04-09 20:58

好的老師，借方是多交的嗎？

玲老師 解答

2020-04-09 21:07

你好， 對(duì)的 是這樣的呢

cwgs 追問

2020-04-09 21:07

好的，謝謝老師！

玲老師 解答

2020-04-09 21:08

不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/p>

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您好，預(yù)繳的結(jié)轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才需要結(jié)轉(zhuǎn)，否則不需要
2020-03-12 16:44:45
您好！ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）28666.73 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26855..71+695.17 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 280 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2021-12-23 14:41:40
按下面這個(gè)截圖做賬這個(gè)
2020-06-19 10:43:41
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2020-04-09 20:08:20
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
2020-03-30 10:42:45
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