桅子 追問(wèn)

2019-06-11 10:07

是的。

郭老師 解答

2019-06-11 10:13

增值稅不用計(jì)提，直接交，借應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀存

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 10:25

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 10:26

出售固定資產(chǎn)不是應(yīng)該有一筆這個(gè)分錄嗎？不相當(dāng)于計(jì)提了這比增值稅了

郭老師 解答

2019-06-11 10:39

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

郭老師 解答

2019-06-11 10:39

你看第二個(gè)分錄，看稅額

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 10:42

就是第二個(gè)分錄簡(jiǎn)易計(jì)稅呀。只是車(chē)款還沒(méi)有收到

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 10:43

那這個(gè)不是相當(dāng)于計(jì)提了增值稅，下個(gè)月銀行就會(huì)有回單拿到就是繳納了這比簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅款嗎？

郭老師 解答

2019-06-11 10:52

那你寫(xiě)的未交增值稅

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 10:56

這個(gè)選錯(cuò)了

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 10:56

那這個(gè)算是計(jì)提的吧

郭老師 解答

2019-06-11 11:01

不算
確認(rèn)收入的分錄，這個(gè)不叫計(jì)提

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 11:03

哦。好的。那這樣寫(xiě)對(duì)吧。然后到時(shí)繳納時(shí)就是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸：銀行存款：2330.10，是嗎？

郭老師 解答

2019-06-11 11:05

是的，次月交稅做這個(gè)

桅子 追問(wèn)

2019-06-11 11:26

好的。謝謝老師！

郭老師 解答

2019-06-11 11:31

不用客氣的，