丟丟 追問

2020-07-07 22:04

分公司和總公司最后是統(tǒng)一核算的，分公司銷項(xiàng)大，總公司進(jìn)大，老師這個(gè)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)不對(duì)

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:05

那您是分公司的分錄還是總公司的分錄？進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)總公司跟分公司不單獨(dú)核算？

丟丟 追問

2020-07-07 22:06

老師，應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金，怎么理解，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:09

應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 是當(dāng)月繳納當(dāng)月需要繳納的稅金
月末的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)

丟丟 追問

2020-07-07 22:10

總公司分公司不單獨(dú)核算，現(xiàn)在總分公司是我一個(gè)人都處理，我看之前的分公司會(huì)計(jì)沒有把進(jìn)行和銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)，但又設(shè)了個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金是支付給總公司繳納銷項(xiàng)稅額，但是沒有轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，總公司的會(huì)計(jì)，是有留底的，留底也比較大，但是又做了未交增值稅的借方余額結(jié)轉(zhuǎn)

丟丟 追問

2020-07-07 22:11

應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 是當(dāng)月繳納當(dāng)月需要繳納的稅金
月末的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)
老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金

丟丟 追問

2020-07-07 22:15

總公司分公司不單獨(dú)核算，現(xiàn)在總分公司是我一個(gè)人都處理，我看之前的分公司會(huì)計(jì)沒有把進(jìn)行和銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)，但又設(shè)了個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金是支付給總公司繳納銷項(xiàng)稅額，但是沒有轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，總公司的會(huì)計(jì)，是有留底的，留底也比較大，但是又做了未交增值稅的借方余額結(jié)轉(zhuǎn)老師這個(gè)怎么處理

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:17

總分公司增值稅是否單獨(dú)申報(bào)？

丟丟 追問

2020-07-07 22:23

總分公司不單獨(dú)申報(bào)，還有老師已交稅金有沒有余額，交完稅是不是余額應(yīng)該為零

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:26

不單獨(dú)核算單獨(dú)申報(bào)的話 那分公司怎么還做單獨(dú)的賬務(wù)處理？
不是都應(yīng)該總公司做賬務(wù)處理么？
您現(xiàn)在分開記賬了，稅金不好并到一起的 
已經(jīng)稅金應(yīng)該沒有余額

丟丟 追問

2020-07-07 22:26

我不太懂這個(gè)已交稅金的結(jié)轉(zhuǎn)，為什么還有貸未交增值稅呢，是因?yàn)榉止句N項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額要做一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:28

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

丟丟 追問

2020-07-07 22:30

總分公司最后其實(shí)就是合并了一個(gè)報(bào)表，賬務(wù)處理都是個(gè)處理個(gè)的公司，合并的報(bào)表也沒有做任何處理，只是合并了報(bào)表用了總公司的留底，這兩邊是不是要增值稅要各做各的處理，要不一直進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都有余額

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:35

最好的方式是總公司統(tǒng)一核算 因?yàn)槟鷽]有各自單獨(dú)核算跟申報(bào) 
您最終申報(bào)是分公司跟總公司合計(jì)的銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)稅額

丟丟 追問

2020-07-07 22:38

那現(xiàn)在統(tǒng)一核算，是不是分公司和總公司都做一下進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的轉(zhuǎn)出，然后合并在一起做報(bào)表

丟丟 追問

2020-07-07 22:38

要不然這個(gè)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)轉(zhuǎn)不出

丟丟 追問

2020-07-07 22:41

還有老師，增值稅的銷項(xiàng)是用留底抵扣的，實(shí)際也沒有繳稅，是不是未交增值稅借貸方都不應(yīng)該有余額

bamboo老師 解答

2020-07-08 00:35

您進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出的話 沒有實(shí)際抵減 能分別做平么？
如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的話 未交增值稅有借方余額