含蓄的樹葉 追問

2019-06-10 11:03

之前的其他應付款是分次轉(zhuǎn)入的，那我現(xiàn)在可以以借：其他應付款，貸：資本公積，這樣是可以的是嗎。那這樣涉及到企業(yè)所得稅嗎，匯算的時候調(diào)增

吳少琴老師 解答

2019-06-10 11:04

超出注冊資本的就計入資本公積就可以了，不涉及所得稅

含蓄的樹葉 追問

2019-06-10 11:06

之前是借款的方式打入，現(xiàn)在轉(zhuǎn)資本公積，是不是屬于債務豁免呢？

吳少琴老師 解答

2019-06-10 11:07

對方是股東還是不是股東

含蓄的樹葉 追問

2019-06-10 11:07

是股東

吳少琴老師 解答

2019-06-10 11:08

是股東，就計入實收資本，超出出資就計入資本公積

含蓄的樹葉 追問

2019-06-10 11:12

他的資本已經(jīng)交足了，后續(xù)又打款進來，當時就做成了其他應付款，現(xiàn)在雙方簽訂了協(xié)議，要把其他應付款轉(zhuǎn)入資本公積，我現(xiàn)在的疑問是這樣轉(zhuǎn)屬于債務豁免嗎？是企業(yè)的營業(yè)外收入嗎？后續(xù)是不是需要交納企業(yè)所得稅？

吳少琴老師 解答

2019-06-10 11:13

不是債務豁免，計入資本公積，不交企業(yè)所得稅

含蓄的樹葉 追問

2019-06-10 11:13

這樣轉(zhuǎn)了。后期如果稅務局查賬會不會有問題

吳少琴老師 解答

2019-06-10 11:14

屬于額外出資，就計入資本公積

含蓄的樹葉 追問

2019-06-10 11:15

我也到稅務局咨詢過，有的說要交所得稅，有的說不交，

吳少琴老師 解答

2019-06-10 11:15

計入資本公積不交

含蓄的樹葉 追問

2019-06-10 11:16

好的，謝謝老師

吳少琴老師 解答

2019-06-10 11:16

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