葉子 追問

2019-06-06 10:21

不是太明白老師。

陳詩晗老師 解答

2019-06-06 10:35

你是哪里不明白，同學(xué)

葉子 追問

2019-06-06 12:51

怎么還有勞務(wù)成本，還有營業(yè)成本

葉子 追問

2019-06-06 12:53

也沒有發(fā)票，對方也沒有付錢給本公司，怎么確定收入？木木老師

陳詩晗老師 解答

2019-06-06 13:15

勞務(wù)公司在人工成本發(fā)生的時候是計入勞務(wù)成本，月末再轉(zhuǎn)營業(yè)成本
完工進度，同學(xué)
根據(jù)你合同金額的完工進度確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

葉子 追問

2019-06-06 13:30

那我這個月開上個月應(yīng)該開的收入發(fā)票，怎么做賬？怎么申報？

陳詩晗老師 解答

2019-06-06 13:40

如果你按完工進度確認收入，如果不跨年。你是會計上確認收入，申報不申報，開發(fā)票時申報。
如果跨年，那么你當月完工進度 確認的收入當月申報為無票收入，開票的當月減少無票收入，增加開票收入申報

葉子 追問

2019-06-06 14:42

老師，那我上個月沒有開收入發(fā)票，這個月開，怎么做分錄能提現(xiàn)是上個月應(yīng)該開這個月補開的發(fā)票嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-06 14:57

你當時確認收入是
借：XX
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
實際 開票
借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應(yīng)交稅旨-增值稅-銷

葉子 追問

2019-06-06 15:13

直接光轉(zhuǎn)增值稅就可以了是嗎？不要把上個月的會計分錄沖回，不要再重新做分錄了是嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-06-06 15:51

不需要，直接按我的分錄處理就可以了