老師，您好！我想咨詢下我公司去年12月份工資未計(jì)提，在本年度1月份直接計(jì)提發(fā)放，然后現(xiàn)在5月份匯算清繳這塊需要將去年未計(jì)提的工資進(jìn)行納稅調(diào)減，那么我在5月份如何調(diào)整1月份直接計(jì)提發(fā)放的工資，會計(jì)分錄如何出具？

答： 你好　沒計(jì)提就補(bǔ)計(jì)提　走以前年度損益來計(jì)提

匯算清繳調(diào)增交納的稅款，會計(jì)分錄怎么做？

答： 您好 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

有筆費(fèi)用已經(jīng)付款，無票，當(dāng)月給借：費(fèi)用類 貸：現(xiàn)金。到第二年5月匯算清繳時(shí)也沒來發(fā)票，匯繳時(shí)進(jìn)行了納稅調(diào)減費(fèi)用。問1.匯繳調(diào)減費(fèi)用需要另外做會計(jì)分錄嗎？2.如果2年后才來票，我該怎么處理這個(gè)發(fā)票，做一筆紅沖原來的會計(jì)費(fèi)用分錄，再根據(jù)發(fā)票把費(fèi)用做在收到的這月？

答： 1，不需要 2，不入賬 如果匯算清繳涉及補(bǔ)稅，需要做補(bǔ)稅的分錄