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江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-23 16:38

這個(gè)應(yīng)該是只能抵欠的增值稅，至于滯納金是直接交稅，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出——罰款支出。

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可以參考這一個(gè)的
2022-07-03 12:14:11
你好，一般情況下，如果月末是有留底,就什么也不做。這時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目為負(fù)數(shù)，就是留抵稅額。
2021-10-11 23:16:13
那整個(gè)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)
2020-07-13 17:29:45
老師是直接做，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，這筆分錄嗎？
2018-09-06 16:59:26
上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果。首先要計(jì)算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù)。用本月銷項(xiàng)稅－本月進(jìn)項(xiàng)稅－上期留底進(jìn)項(xiàng)稅＝本期應(yīng)交增值稅。計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況： 第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅，繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額。 第二，如果得數(shù)為正數(shù)時(shí)，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 到下個(gè)月做交稅分錄即可。
2021-05-19 09:21:37
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