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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2019-05-22 19:46

你好,既然是二手銷售,不是生產(chǎn),工資就不會(huì)計(jì)入制造費(fèi)用的,制造企業(yè)才會(huì)把工資計(jì)入制造費(fèi)用的

小草 追問

2019-05-23 09:35

鄒老師,剛才那個(gè)的追問次數(shù)使用完了,是結(jié)轉(zhuǎn)成本錯(cuò)誤的那個(gè)問題:具體金額怎么調(diào)整?
目前賬上庫存商品80萬,實(shí)際出100萬

鄒老師 解答

2019-05-23 09:37

你好,你反應(yīng)的是期末盤點(diǎn)賬實(shí)不符,就需要做盤盈或盤虧分錄
結(jié)轉(zhuǎn)成本金額不對,需要知道錯(cuò)誤的金額是多少,正確的應(yīng)當(dāng)是多少,才知道如何調(diào)整的

小草 追問

2019-05-23 09:41

我現(xiàn)在用這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)方式把我用暈了,現(xiàn)在不知道怎么調(diào)整了?

鄒老師 解答

2019-05-23 09:42

你好,如果是盤點(diǎn)賬實(shí)不一致,就按盤盈或盤虧處理
如果是結(jié)轉(zhuǎn)成本金額不對,就做差額調(diào)整就是了

小草 追問

2019-05-23 09:49

老師差價(jià)怎么調(diào)整?
主要這塊不知道怎么處理

鄒老師 解答

2019-05-23 09:50

你好,是盤點(diǎn)的差價(jià),還是結(jié)轉(zhuǎn)成本金額錯(cuò)誤?

小草 追問

2019-05-23 09:58

我覺得結(jié)轉(zhuǎn)成本也有誤,不準(zhǔn)確。

鄒老師 解答

2019-05-23 10:00

你好,那就根據(jù)準(zhǔn)確的對之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄做相應(yīng)調(diào)整就是了

小草 追問

2019-05-23 10:05

現(xiàn)在不知道怎么算出來準(zhǔn)確的成本

鄒老師 解答

2019-05-23 10:07

你好,銷售成本=銷售數(shù)量*單位購進(jìn)成本
你都不知道準(zhǔn)確成本,怎么知道之前的成本不準(zhǔn)確呢?

小草 追問

2019-05-23 10:12

賬面庫存商品的金額是估值,根據(jù)利潤的百分之10多估的

鄒老師 解答

2019-05-23 10:15

你好,賬面庫存商品不是估計(jì)的,而是根據(jù)期初庫存+本期購進(jìn)—本期銷售  計(jì)算而來的

小草 追問

2019-05-23 10:16

這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)方法不好用,我明年改成月末一次加權(quán)平均法

鄒老師 解答

2019-05-23 10:17

你好,針對這個(gè)還有什么疑問嗎?

小草 追問

2019-05-23 10:18

老師我們用的商品進(jìn)銷差價(jià)法做的,當(dāng)時(shí)庫存商品就是估值,我也不太清楚,之前就是這么做的,所以我現(xiàn)在想調(diào)整不知如何調(diào)整?

鄒老師 解答

2019-05-23 10:19

你好,庫存商品不是估值的,商品進(jìn)銷差價(jià)法做的,購進(jìn)是按售價(jià)做入庫分錄
你需要知道正確的是什么,之前因?yàn)槭裁丛蝈e(cuò)誤了,才知道如何做調(diào)整分錄的

小草 追問

2019-05-23 10:22

嗯嗯,所以我一直感覺不對勁,現(xiàn)在想調(diào)整不會(huì)調(diào)整了,老師能給一些建議嗎

鄒老師 解答

2019-05-23 10:23

你好,找出錯(cuò)誤原因,然后根據(jù)正確的對之前錯(cuò)誤的做調(diào)整就是了
比如之前入庫是100,正確的應(yīng)當(dāng)是110,你就調(diào)增庫存商品10就是了

小草 追問

2019-05-23 10:43

我的分錄是這樣的:比如購進(jìn)時(shí),借在途物資10應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)1.6,應(yīng)付賬款11.6。然后入庫就估值了,借庫存商品11,貸在途物資10,商品進(jìn)銷差價(jià)1。然后根據(jù)企業(yè)開出的銷售發(fā)票確認(rèn)收入,借:應(yīng)收賬款5,貸主營業(yè)務(wù)收入4.3,應(yīng)交稅費(fèi)0.69,。然后結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本5.貸庫存商品5.然后算出差價(jià),調(diào)整成本,借商品進(jìn)銷差價(jià),貸主營業(yè)務(wù)成本    老師,看下有問題嗎?

鄒老師 解答

2019-05-23 10:45

你好,入庫是根據(jù)售價(jià)計(jì)入,而不是估值的,售價(jià)多少就按多少做庫存商品入賬金額

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你好,既然是二手銷售,不是生產(chǎn),工資就不會(huì)計(jì)入制造費(fèi)用的,制造企業(yè)才會(huì)把工資計(jì)入制造費(fèi)用的
2019-05-22 19:46:11
可以的
2017-04-14 23:57:00
要看啥情況這個(gè),要是直接對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本是可以的,要是受托加工或者是修理這樣,可以
2020-05-11 09:14:12
您好 主營業(yè)務(wù)成本,其他業(yè)務(wù)成本 是損益類科目 制造費(fèi)用是成本類科目 本年利潤是所有者權(quán)益科目
2022-08-06 21:54:57
您好 因?yàn)橹圃熨M(fèi)用要分?jǐn)偟缴唐烦杀?完工入庫 所以轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目 制造費(fèi)用沒有形成產(chǎn)品 不直接對外出售 不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2022-04-15 10:33:24
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