小草 追問

2019-05-23 09:35

鄒老師，剛才那個(gè)的追問次數(shù)使用完了，是結(jié)轉(zhuǎn)成本錯(cuò)誤的那個(gè)問題：具體金額怎么調(diào)整？
目前賬上庫存商品80萬，實(shí)際出100萬

鄒老師 解答

2019-05-23 09:37

你好，你反應(yīng)的是期末盤點(diǎn)賬實(shí)不符，就需要做盤盈或盤虧分錄
結(jié)轉(zhuǎn)成本金額不對，需要知道錯(cuò)誤的金額是多少，正確的應(yīng)當(dāng)是多少，才知道如何調(diào)整的

小草 追問

2019-05-23 09:41

我現(xiàn)在用這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)方式把我用暈了，現(xiàn)在不知道怎么調(diào)整了？

鄒老師 解答

2019-05-23 09:42

你好，如果是盤點(diǎn)賬實(shí)不一致，就按盤盈或盤虧處理
如果是結(jié)轉(zhuǎn)成本金額不對，就做差額調(diào)整就是了

小草 追問

2019-05-23 09:49

老師差價(jià)怎么調(diào)整？
主要這塊不知道怎么處理

鄒老師 解答

2019-05-23 09:50

你好，是盤點(diǎn)的差價(jià)，還是結(jié)轉(zhuǎn)成本金額錯(cuò)誤？

小草 追問

2019-05-23 09:58

我覺得結(jié)轉(zhuǎn)成本也有誤，不準(zhǔn)確。

鄒老師 解答

2019-05-23 10:00

你好，那就根據(jù)準(zhǔn)確的對之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄做相應(yīng)調(diào)整就是了

小草 追問

2019-05-23 10:05

現(xiàn)在不知道怎么算出來準(zhǔn)確的成本

鄒老師 解答

2019-05-23 10:07

你好，銷售成本=銷售數(shù)量*單位購進(jìn)成本
你都不知道準(zhǔn)確成本，怎么知道之前的成本不準(zhǔn)確呢？

小草 追問

2019-05-23 10:12

賬面庫存商品的金額是估值，根據(jù)利潤的百分之10多估的

鄒老師 解答

2019-05-23 10:15

你好，賬面庫存商品不是估計(jì)的，而是根據(jù)期初庫存+本期購進(jìn)—本期銷售  計(jì)算而來的

小草 追問

2019-05-23 10:16

這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)方法不好用，我明年改成月末一次加權(quán)平均法

鄒老師 解答

2019-05-23 10:17

你好，針對這個(gè)還有什么疑問嗎？

小草 追問

2019-05-23 10:18

老師我們用的商品進(jìn)銷差價(jià)法做的，當(dāng)時(shí)庫存商品就是估值，我也不太清楚，之前就是這么做的，所以我現(xiàn)在想調(diào)整不知如何調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-05-23 10:19

你好，庫存商品不是估值的，商品進(jìn)銷差價(jià)法做的，購進(jìn)是按售價(jià)做入庫分錄
你需要知道正確的是什么，之前因?yàn)槭裁丛蝈e(cuò)誤了，才知道如何做調(diào)整分錄的

小草 追問

2019-05-23 10:22

嗯嗯，所以我一直感覺不對勁，現(xiàn)在想調(diào)整不會(huì)調(diào)整了,老師能給一些建議嗎

鄒老師 解答

2019-05-23 10:23

你好，找出錯(cuò)誤原因，然后根據(jù)正確的對之前錯(cuò)誤的做調(diào)整就是了
比如之前入庫是100，正確的應(yīng)當(dāng)是110，你就調(diào)增庫存商品10就是了

小草 追問

2019-05-23 10:43

我的分錄是這樣的：比如購進(jìn)時(shí)，借在途物資10應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)1.6，應(yīng)付賬款11.6。然后入庫就估值了，借庫存商品11，貸在途物資10，商品進(jìn)銷差價(jià)1。然后根據(jù)企業(yè)開出的銷售發(fā)票確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款5，貸主營業(yè)務(wù)收入4.3，應(yīng)交稅費(fèi)0.69，。然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本5.貸庫存商品5.然后算出差價(jià)，調(diào)整成本，借商品進(jìn)銷差價(jià)，貸主營業(yè)務(wù)成本    老師，看下有問題嗎？

鄒老師 解答

2019-05-23 10:45

你好，入庫是根據(jù)售價(jià)計(jì)入，而不是估值的，售價(jià)多少就按多少做庫存商品入賬金額