小規(guī)模納稅人，開專票都是找稅務(wù)局代開。2018年專票共代開金額211300元（含稅），不含稅金額 205145.84，成本181000元，管理費用22392元，根據(jù)這些如何填寫2018年的財務(wù)報表和年度企業(yè)所得稅表，謝謝老師

答： 財務(wù)報表根據(jù)你們賬上報表來填就是 205145.84這個是你們?nèi)甑氖杖?成本181000 費用22392 填利潤表 所得稅申報根據(jù)申報表將需要填的項目填上即可，你們賬上沒有的就不用填了

老師：小規(guī)模納稅人的公司，增值稅和所得稅都是按季申報的，1季度在稅務(wù)代開了一張專票金額是66500元，不含稅64563.11元，已經(jīng)在稅局交增值稅1936.89元，城建稅67.79元，請問我增值稅的申報表附表和主表怎么填列？謝謝老師

答： 您好，申報表附表一按照不含稅收入64563.11填入對應(yīng)的收入欄，系統(tǒng)會在主表自動取數(shù)，同時本期已繳稅額欄自動跳出已經(jīng)交稅的1936.89元，最終增值稅申報表主表上增值稅應(yīng)納稅額為0，不用再交稅。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人建筑企業(yè)找稅務(wù)局代開專票6萬元（含稅）如何提企業(yè)所得稅？分錄如何做？

答： 你好，同學(xué)！ 所得稅是根據(jù)利潤為計稅依據(jù)，得出來的 計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費用 繳納 借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款