老師 您好 我想問下那個2018考題三免三減半 采用未來適用法 20*3年末的遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+400*25%是怎么來的 不是應該是800*12.5%嗎 第四問

答： 你總的800的差異，減半的期間只能抵扣400，另外 400是在正常稅率期間抵扣。

老師 您好 我想問下那個2018考題三免三減半 采用未來適用法 20*3年末的遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+400*25%是怎么來的 不是應該是800*12.5%嗎 第四問

答： 你好，你說的是2013年末的暫時性差異嗎？你把解析發(fā)一下說具體哪兒沒看懂，記得上傳原圖哦，圖片有點模糊

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

【2018 年綜合題】甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，經(jīng)當?shù)囟悇諜C關批準，甲公司自 20×1 年 2 月取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠政策，即 20×1 年至 20×3 年免交企業(yè)所得稅，20×4 年至 20×6 年減半。甲公司 20×3 年至 20×7 年有關會計處理與稅收處理不一致的交易或事項如下：第三個問題，該如何理解？“三免三減半”在所得稅暫時性差異中的計算？參考答案：13年應確認遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150（萬元）14年應確認遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%+400×25%=250（萬元）15年應確認遞延所得稅資產(chǎn)余額=250（萬元）16年應確認遞延所得稅資產(chǎn)余額=250-400×12.5%=200（萬元）是否有先產(chǎn)生的遞延所得稅先抵扣的說法？

答： 你好，原則是的，先產(chǎn)生先抵扣。