国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

舟舟老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2020-05-28 21:22

17-19年是12.5%的稅率
16年的差異，是在未來多抵稅
17年差異變大，18年差異沒變
只有19年差異變小200，所以16/17/18這三年的差異都是從19年開始發(fā)生多抵稅的情形的
所以有200*12.5%,剩余差異只能在20年抵扣了，這時候的稅率是20%

鄧義 追問

2020-05-28 21:45

還是沒明白

舟舟老師 解答

2020-05-28 22:40

雙倍余額遞減法是加速折舊，即前提會計多折舊，后期少折舊
從這個表可以看出，是從2019年開始少折舊的
會計與稅法的折舊差異導(dǎo)致，前期會計賬目小于稅法，而且一直到2018年，累計的差異越來越大
結(jié)合遞延所得稅，2016-2018，會計折舊多，稅法不承認，稅要多交，三次多交為了后兩次少交，即遞延所得稅資產(chǎn)
2019年，少交200*0.125=25，所以2016-2018所確認的遞延所得稅資產(chǎn)余額必須包含這個25，剩余部分都是2020少交的，因為2020年稅率是25%，所以確認每年遞延所得稅資產(chǎn)余額時，是200*12.5%+剩余差異*25%

舟舟老師 解答

2020-05-28 22:40

真的好難解釋啊，希望您能明白

鄧義 追問

2020-05-29 07:29

可以理解為200×12.5%+剩余差異×25%   其中的200是18年的差異600-19年的差異400  形成的嗎？

舟舟老師 解答

2020-05-29 07:33

這樣理解是正確的，200是來自于18-19

鄧義 追問

2020-05-29 07:34

還有就是16-18年每年確認的遞延所得稅是余額，不是發(fā)生額。是嗎，

舟舟老師 解答

2020-05-29 08:39

對的，期末差異算的遞延所得稅是期末余額，即當(dāng)期發(fā)生額，都是多出來的差異乘以25%，多出來的差異都是2020年回轉(zhuǎn)

鄧義 追問

2020-05-29 08:42

謝謝老師，我再捋一捋思路

舟舟老師 解答

2020-05-29 08:53

好的，這里確實蠻繞的
只要您理解了，所得稅這里就沒什么問題了
祝您學(xué)習(xí)愉快，若滿意請好評，謝謝

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
同學(xué)，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
學(xué)員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復(fù)），會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...