老師。我平時(shí)的賬務(wù)沒(méi)有做增值稅，只是月末計(jì)提當(dāng)月應(yīng)交增值稅。下月繳費(fèi)。這樣的操作導(dǎo)致轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額。這種操作是不是有問(wèn)題？

答： 您好 年末需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平

月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果有借方余額用不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅賬戶，老師增了科目沒(méi)有看到哪有明確說(shuō)的哪些科目月末有余額看這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目月末有借方余額的，老師，月末有借方余額嗎？如果這樣那期末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅都有借方余額時(shí)表示的都是留抵稅額是不是？

答： 不用，這個(gè)明細(xì)科目的余額年末再清，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)三級(jí)科目是有借方余額的，未交增值稅這個(gè)是貸方余額。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)表示有留抵不需要做結(jié)轉(zhuǎn)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

當(dāng)月需要交納增值稅時(shí)會(huì)做分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，那么月末轉(zhuǎn)出未交增值稅有借方余額了，這個(gè)怎么辦？月末進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額一般都有余額嗎？還是這三個(gè)科目平時(shí)都有余額，年末時(shí)要結(jié)平呢？

答： 您好，月末時(shí)，進(jìn)項(xiàng)，銷售項(xiàng)的余額結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。當(dāng)月把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，三個(gè)明細(xì)科目的余額結(jié)平，或者年底結(jié)平都行。