老師請問小規(guī)模公司19年1到3月的季報已報完，稅務(wù)查到我們有一張費用發(fā)票有問題，不能沖減利潤，然后補繳了所得稅，我該怎么做賬務(wù)處理，是走以前年度損益調(diào)整科目，還是別的？我之前出的利潤表和資產(chǎn)負債表怎么做調(diào)整

答： 你在補交當(dāng)期做如下分錄 借：以前年度損益 調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 借：未分配利潤 盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整

老師請問小規(guī)模公司報完季報以后，稅務(wù)查到我們有一張費用發(fā)票有問題，然后補繳了所得稅，我該怎么做賬務(wù)處理，是走以前年度損益調(diào)整科目，還是別的？

答： 你好，去年的所得稅就要用以前年度是損益調(diào)整

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

企業(yè)之前沒有建賬，但是銀行明細有以前年度的收益，本期接賬建立賬套，將以前年度的收益通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整到利潤分配-未分配利潤科目下，月末結(jié)賬出具報表。（調(diào)整的分錄我做的如圖）問題一：資產(chǎn)負債表和利潤表中的本年累計凈利潤之間的關(guān)系不相等，差額就是以前年度損益調(diào)整的未分配利潤，這種情況下該怎么調(diào)賬或調(diào)表？問題二：如果將通過以前年度損益調(diào)整的未分配利潤調(diào)整資產(chǎn)負債表的年初數(shù)，那么整張資產(chǎn)負債表的年初數(shù)就會不平，又改怎么辦？問題三：在本季季報的時候，企業(yè)所得稅怎么申報？做的調(diào)整分錄（如圖

答： 以前年度損益調(diào)整是涉及以前年度的損、益才調(diào)，你的問題一是對的，，資資產(chǎn)負債表和利潤表中的本年累計凈利潤之間的關(guān)系不相等，不相等也是對的，，差額也就是損益調(diào)整。 問題二，如果新建 賬，資產(chǎn)負債表兩邊差額是直接入未分配利潤的， 問題四，本季報的企業(yè)所得稅在電子稅務(wù)局上面報，按步驟一步一步來，只是文字也說不清楚的