老師請(qǐng)問小規(guī)模公司報(bào)完季報(bào)以后，稅務(wù)查到我們有一張費(fèi)用發(fā)票有問題，然后補(bǔ)繳了所得稅，我該怎么做賬務(wù)處理，是走以前年度損益調(diào)整科目，還是別的？

答： 你好，去年的所得稅就要用以前年度是損益調(diào)整

老師請(qǐng)問小規(guī)模公司19年1到3月的季報(bào)已報(bào)完，稅務(wù)查到我們有一張費(fèi)用發(fā)票有問題，不能沖減利潤(rùn)，然后補(bǔ)繳了所得稅，我該怎么做賬務(wù)處理，是走以前年度損益調(diào)整科目，還是別的？我之前出的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表怎么做調(diào)整

答： 你在補(bǔ)交當(dāng)期做如下分錄 借：以前年度損益 調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：未分配利潤(rùn) 盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我公司前一段查出16年兩張服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，對(duì)方認(rèn)定為虛開，稅務(wù)局讓調(diào)出，然后還需要補(bǔ)2016年的所得稅，已經(jīng)在稅務(wù)交完，但是現(xiàn)在的賬務(wù)處理有一個(gè)問題，我們公司確實(shí)銀行全款支付，那我在做以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候，借方科目寫什么呢？

答： 補(bǔ)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整