去年企業(yè)預(yù)繳了一筆所得稅，沒(méi)有做計(jì)提。帳如下圖。審計(jì)公司說(shuō)讓今年補(bǔ)提一下，公司去年虧損，匯算清繳不用繳納所得稅。請(qǐng)應(yīng)如何處理賬務(wù)？

答： 您好，借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅

企業(yè)上年虧損，今年?duì)I業(yè)利潤(rùn)為正數(shù)，計(jì)提了企業(yè)所得稅且預(yù)繳了稅費(fèi)，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，今年的利潤(rùn)可彌補(bǔ)去年的虧損，應(yīng)繳費(fèi)比預(yù)繳的企業(yè)所得稅少，如何申請(qǐng)退稅

答： 到稅務(wù)局申請(qǐng)，去稅務(wù)局填表就可以了

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，公司是按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，公司去年開(kāi)始成立，一直沒(méi)有見(jiàn)到預(yù)繳企業(yè)所得稅，就是4月份繳納一次去年的企業(yè)所得說(shuō)，如果報(bào)表是虧損的情況下，是不是不用計(jì)提企業(yè)所得稅

答： 如果公司是按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，那么每個(gè)季度末需要根據(jù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅。即使公司是虧損狀態(tài)，也需要按照相關(guān)法規(guī)和政策進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳。 具體來(lái)說(shuō)，如果公司的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示虧損，那么在季度末計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)該將虧損金額從應(yīng)納稅所得額中扣除。這意味著公司不需要支付企業(yè)所得稅，但是仍然需要進(jìn)行相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)和報(bào)表報(bào)送。 另外，需要注意的是，預(yù)繳企業(yè)所得稅并不是計(jì)提所得稅費(fèi)用。預(yù)繳是在每個(gè)季度末根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算并繳納的稅款，而計(jì)提所得稅費(fèi)用是公司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算并計(jì)入損益表的費(fèi)用項(xiàng)目。這兩者是不同的概念，需要分別處理。