你好，要按照視同銷(xiāo)售繳增值稅

自產(chǎn)的這部分，視同銷(xiāo)售，5×10000*13% 外購(gòu)部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

你好，管理部門(mén)領(lǐng)用的自產(chǎn)產(chǎn)品不是視同銷(xiāo)售嗎——增值稅不屬于視同銷(xiāo)售，消費(fèi)稅屬于視同銷(xiāo)售

您好，需要注意銷(xiāo)售和安裝分開(kāi)核算收入和成本，否則都按高稅率的交稅。小規(guī)模納稅人增值稅率都是3%，一般納稅人的銷(xiāo)售是按17%的。

1. 管理部門(mén)等非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用 由于管理部門(mén)等非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品不產(chǎn)生銷(xiāo)售收入，因此不進(jìn)行銷(xiāo)售收入的確認(rèn)，而是按照成本轉(zhuǎn)賬。 會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用（或其他費(fèi)用科目，視具體情況而定） 貸：庫(kù)存商品 2. 銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)用用于做樣品送給客戶(hù) 樣品送給客戶(hù)屬于銷(xiāo)售行為，但通常不確認(rèn)銷(xiāo)售收入，而是按成本轉(zhuǎn)賬，并可能需要計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅（如果增值稅規(guī)定需要視同銷(xiāo)售處理）。 會(huì)計(jì)分錄： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)（如果需要視同銷(xiāo)售處理） 3. 員工宿舍、食堂領(lǐng)用 員工宿舍、食堂領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品視為員工福利，需要按成本轉(zhuǎn)賬，并可能需要計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅（如果增值稅規(guī)定需要視同銷(xiāo)售處理）。 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)（如果需要視同銷(xiāo)售處理） 內(nèi)部領(lǐng)用外購(gòu)原料或產(chǎn)品 1. 管理部門(mén)等非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用 管理部門(mén)等非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用外購(gòu)原料或產(chǎn)品，通常視為管理費(fèi)用，按實(shí)際領(lǐng)用成本記賬。 會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用（或其他費(fèi)用科目，視具體情況而定） 貸：原材料/庫(kù)存商品 2. 銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)用用于做樣品送給客戶(hù) 與銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品做樣品類(lèi)似，不確認(rèn)銷(xiāo)售收入，按成本轉(zhuǎn)賬，并可能需要計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅（如果增值稅規(guī)定需要視同銷(xiāo)售處理）。 會(huì)計(jì)分錄： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)（如果需要視同銷(xiāo)售處理） 3. 員工宿舍、食堂領(lǐng)用 員工宿舍、食堂領(lǐng)用外購(gòu)原料或產(chǎn)品同樣視為員工福利，按成本轉(zhuǎn)賬，并可能需要計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅（如果增值稅規(guī)定需要視同銷(xiāo)售處理）。 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 貸：原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)（如果需要視同銷(xiāo)售處理）