2018年子公司A借款給子公司B 100萬元，全年利息是4萬，由于子公司B這部分借款是用于工程建設(shè)，所以利息也進(jìn)了在建工程，2018年12月子公司B在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這部分利息4萬也進(jìn)入固定資產(chǎn)，那么在合并層面，集團做2019年1月合并報表時，要抵消這部分固定資產(chǎn)（利息），需要借什么科目，貸：固定資產(chǎn)4萬元呢？

答： a公司確認(rèn)利息收入是哪個科目。這里就抵消那個科目。

2018年子公司A借款給子公司B 100萬元，全年利息是4萬，由于子公司B這部分借款是用于工程建設(shè)，所以利息也進(jìn)了在建工程，2018年12月子公司B在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這部分利息4萬也進(jìn)入固定資產(chǎn)，那么在合并層面，集團做2019年1月合并報表時，要抵消這部分固定資產(chǎn)（利息），需要借什么科目，貸：固定資產(chǎn)4萬元呢？

答： 那就把你借款的項目寫上去抵消就可以了，同學(xué)

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年子公司A借款給子公司B 100萬元，全年利息是4萬，由于子公司B這部分借款是用于工程建設(shè)，所以利息也進(jìn)了在建工程，2018年12月子公司B在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這部分利息4萬也進(jìn)入固定資產(chǎn)，那么在合并層面，集團做2018年12月合并報表時，要做了抵消分錄借利息收入 貸 固定資產(chǎn)。在2019年1月做抵消分錄如何做（在個別報表子公司B的固定資產(chǎn)還是存在這部分金額）？ 抵消這部分固定資產(chǎn)（利息），需要借什么科目，貸：固定資產(chǎn)呢？應(yīng)該不是借利息收入了吧，這是18年做了的。

答： 你是問合并報表固定資產(chǎn)的利息怎么抵消對嗎