珈語 追問

2019-05-08 10:42

現(xiàn)在差額86.88元？什么情況？

宸宸老師 解答

2019-05-08 10:43

您金稅盤的金額是280嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額是多少

珈語 追問

2019-05-08 10:54

1、購(gòu)入
借：管理費(fèi)用480
貸:現(xiàn)金480
2、抵減進(jìn)項(xiàng)稅
借：管理費(fèi)用480
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅480
3、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用43.44
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出43.44
本月認(rèn)證發(fā)票稅金24312.29元、銷售發(fā)票稅金11504.4元
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅11504.4
        應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅12807.89
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額24312.29
應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬余額貸方86.88元

宸宸老師 解答

2019-05-08 10:58

您好，第三筆分錄
您第一筆分錄沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，為什么要轉(zhuǎn)出呢？

珈語 追問

2019-05-08 11:05

1、購(gòu)入
借：管理費(fèi)用480
貸:現(xiàn)金480
2、抵減進(jìn)項(xiàng)稅
借：管理費(fèi)用480
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅480
3、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用43.44
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出43.44
本月認(rèn)證發(fā)票稅金24312.29元、銷售發(fā)票稅金11504.4元
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅11504.4
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅12764.45
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額24268.85
老師可以這樣做嗎？

珈語 追問

2019-05-08 11:06

1、購(gòu)入
借：管理費(fèi)用480
貸:現(xiàn)金480
2、抵減進(jìn)項(xiàng)稅
借：管理費(fèi)用480
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅480
本月認(rèn)證發(fā)票稅金24312.29元、銷售發(fā)票稅金11504.4元
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅11504.4
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅12807.89
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額24312.29
應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)

珈語 追問

2019-05-08 11:07

我直接把第3筆業(yè)務(wù)去掉，最后結(jié)轉(zhuǎn)的金額可以這樣嗎？

宸宸老師 解答

2019-05-08 11:08

您看我寫的吧
1.購(gòu)入
借：管理費(fèi)用480
貸：現(xiàn)金480
2.全額抵扣
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免） 480
  借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用  480

進(jìn)項(xiàng)稅沒有做進(jìn)項(xiàng)，不用轉(zhuǎn)出。