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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-05-07 10:27

需要先將暫估分錄紅沖，然后再根據(jù)實際取得發(fā)票金額重新編制分錄，確認(rèn)進(jìn)項稅額。

珠珠4209 追問

2019-05-07 10:29

跨年了呢

張艷老師 解答

2019-05-07 10:31

跨年了，需要適用以前年度損益調(diào)整科目代替主營業(yè)務(wù)成本科目。
借：庫存現(xiàn)金
      貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
        應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
       庫存現(xiàn)金
借：以前年度損益調(diào)整
      貸：利潤分配--未分配利潤【或相反的分錄】

珠珠4209 追問

2019-05-07 10:32

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整用哪個科目

張艷老師 解答

2019-05-07 10:43

直接使用利潤分配---未分配利潤科目代替以前年度損益調(diào)整科目。

珠珠4209 追問

2019-05-07 10:45

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-05-07 10:49

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

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需要先將暫估分錄紅沖，然后再根據(jù)實際取得發(fā)票金額重新編制分錄，確認(rèn)進(jìn)項稅額。
2019-05-07 10:27:37
你好，把發(fā)票貼進(jìn)去就行了，差額在匯算清繳的時候調(diào)整成本，這樣就不用做紅沖的分錄了，只在匯算清繳的時候調(diào)整。 如果你要紅沖，就做紅沖的分錄，然后做正確的金額的分錄把發(fā)票貼在正確的金額的分錄上面
2020-02-20 14:51:30
你好 沖銷暫估入賬的分錄 借：應(yīng)付賬款——暫估成本 貸：主營業(yè)務(wù)成本 然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的分錄?
2021-09-12 15:40:49
紅沖借應(yīng)付賬款貸，庫存商品，借庫存商品貸利潤分配 借庫存商品貸應(yīng)付賬款借利潤分配貸庫存商品。
2021-06-21 13:23:34
您好，老師，不用做以前年度損益調(diào)整嗎
2021-02-09 16:52:32
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