鄒老師 解答

2019-11-13 11:43

你好，如果是服務行業(yè)暫估成本通常是這樣處理
借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
借；主營業(yè)務成本，貸；勞務成本 
當然也有可能就是 接受的服務就是成本，借：主營業(yè)務成本 ， 貸：應付賬款-暫估

鄒老師 解答

2019-11-13 11:49

你好，如果是庫存商品這樣做暫估分錄的
借；庫存商品 ，   貸；應付賬款-暫估

鄒老師 解答

2019-11-13 11:52

你好，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄
借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

鄒老師 解答

2019-11-13 11:54

你好，主營業(yè)務成本科目下面不需要設置暫估明細，只需要在應付賬款下面設置暫估就可以了

鄒老師 解答

2019-11-13 11:57

你好，暫估庫存商品入庫是購進了商品，而沒有取得發(fā)票所以才暫估的
從庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務成本，就可以抵扣企業(yè)所得稅啊

鄒老師 解答

2019-11-13 12:02

你好，是有收入了才結(jié)轉(zhuǎn)成本的
如果沒有收入，也就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，也就談不上有企業(yè)所得稅的

Lcat 追問

2019-11-13 11:42

不止是庫存商品，有的單位只是服務行業(yè)，就是不想繳納企業(yè)所得稅，做了一筆暫估成本

Lcat 追問

2019-11-13 11:48

老師，如果是庫存商品，不能這樣暫估嗎

Lcat 追問

2019-11-13 11:50

然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本-暫估？因為我的目的是不繳納企業(yè)所得稅

Lcat 追問

2019-11-13 11:52

老師，那結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務成本二級科目應該是暫估吧

Lcat 追問

2019-11-13 11:56

老師，我的目的是不繳納企業(yè)所得稅，所以我暫估的庫存商品肯定要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，明明暫估的，又結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣合理嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，我還是得繳納企業(yè)所得稅的

Lcat 追問

2019-11-13 12:00

老師，不是應該有收入了才能結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品到主營業(yè)務成本嗎？