我公司是一般納稅人，上月驗證的進項稅額大于銷項稅額，現(xiàn)在應交的增值稅是負數(shù)，我要怎么做賬務處理？

答： 形成留抵了，不需要賬務處理了

你好，我們是增值稅一般納稅人。本月待認證進項稅額大于銷項稅額，我按照稅負率勾選了部分待認證繳納了增值稅，請問應該怎樣進行規(guī)范的賬務處理

答： 借：應交稅費-增值稅-進項 貸：應交稅費-待認證進項稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人公司本月進項大于銷項不需要交增值稅，那月末需要做賬務處理嗎？如果不做任何的賬務處理，那應交稅費-應交增值稅-銷項稅里用快帳的軟件做賬科目余額表一直都有余額，每個月下來余額越來越多，該怎么處理呢？到某個月銷項大于進項，需要交增值稅時，應交的增值稅在賬面上就已經(jīng)不是當月應交的金額了，而是之前一直累計的金額，該怎么做分錄呢?

答： 1、不需要做結轉的 2、等年末統(tǒng)一再做結轉 3、到某個月銷項大于進項，需要交增值稅時，就做 借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅