菇?jīng)? 追問

2019-10-22 22:17

好的，那老師，賬務(wù)上是這樣：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13000（留抵稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅26000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額39000
如果下一會計期間銷項大于進(jìn)項
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（留底稅額）

郭老師 解答

2019-10-22 22:25

第二個分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅還有個四級科目留底稅額？

菇?jīng)? 追問

2019-10-22 22:28

不是呢，老師，我的意思是說轉(zhuǎn)出未交增值稅這部分是留底稅額

郭老師 解答

2019-10-22 22:30

那你第二個分錄不對
做這個分錄的意思是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項到轉(zhuǎn)出未交增值稅的，是他們沒有余額

菇?jīng)? 追問

2019-10-22 22:36

那老師如果第一個期間是有留底稅額，第二個期間進(jìn)項不夠，銷項大于進(jìn)項要怎么處理，賬務(wù)上

菇?jīng)? 追問

2019-10-22 22:38

最近翻了下材料，思路理不清楚

郭老師 解答

2019-10-22 22:40

借轉(zhuǎn)出未交貸進(jìn)項
借銷項貸轉(zhuǎn)出未交
借轉(zhuǎn)出未交貸未交增值稅